Aalborg Universitets aktiviteter er budgetteret på finansloven under § 19.22.17. I driftsregnskabet er aktiviteterne opdelt i

ordinær/almindelig virksomhed, der er opført på underkonto 10 og

ekstern finansieret virksomhed, der er opført på underkontiene 90, 95 og 97.

Den ordinære virksomhed finansieres af bevillinger og indtægter til:

Uddannelse (herunder åben uddannelse og forskeruddannelse)

Forskning

Øvrige formål (bl.a. bibliotek, ejendomsskatter m.v.)

Kapitaludgifter (bl.a. husleje, bygningsvedligeholdelse, renter)

Andre aktiviteter (herunder aktiviteter, der samfinansieres med andre institutioner m.v.)

Grundbevilling

Uddannelsesaktiviteterne finansieres hovedsageligt ved taxameterindtægter. Ved åben uddannelse opkræves endvidere deltagerbetaling. Til gennemførelsen af uddannelsesaktiviteterne, optages på finansloven en budgetteret indtægt, som ved årets udgang (ved TB) reguleres i overensstemmelse med den faktisk gennemførte aktivitet.

Den øvrige del af den ordinære virksomhed finansieres ved bevillinger, hvis størrelse i princippet fastlægges endeligt på finansloven forud for finansårets start.

Den eksterne virksomhed består af indtægtsdækket virksomhed (salg af varer og tjenesteydelser), tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed (aktiviteter finansieret af tilskud, gaver o.lign. fra fx statslige og private fonde, EU, Danmarks Grundforskningsfond m.v.) samt andre tilskudsfinansierede aktiviteter (bl.a. tilskud fra EU til studenterudveksling). Den eksterne virksomhed er udelukkende indtægtsfinansieret.

Summen af bevillinger og driftsindtægter udgør den samlede indtægtsramme for universitetets aktiviteter. Udviklingen i indtægterne fremgår af tabel 7.1 på næste side. Fra 1999 til 2000 er indtægtsrammen steget fra 967,8 mio. kr. til 979,9 mio. kr., hvilket svarer til en vækst på 1%. I forhold til sidste år, hvor der var en vækst på 15%, har der i 2000 været et væsentligt fald i de interne overførselsindtægter og et mindre fald i den eksterne virksomhed. Ved vurderingen af udviklingen i forhold til 1999 må det erindres, at indtægten dette år var højere end normalt, idet der ekstraordinært indtægtsførtes 29,6 mio. kr. som følge af overførsel af opsparede midler fra eksternt finansierede projekter, der afsluttedes i 1998 og tidligere. I forhold til 1999 er taxameterindtægterne steget med 7%.

Tabel 7.1: Samlede indtægter

Driftsregnskabet for 2000 er sammenfattet i tabel 7.2.

Tabel 7.2: Driftsregnskab 2000

Mens indtægterne som nævnt er steget med 1% har der i 2000 været en udgiftsvækst på 15%, hvilket har ført til et årsresultat på -117,9 mio. kr. Underskuddet skyldes, at der i 2000 forbrugtes en væsentlig del af universitetets beholdninger af opsparede midler, som i løbet af året nedbragtes fra 148,6 mio. kr. til 30,7 mio. kr.

Opsparingen skyldes forudbetalte bevillinger, overskud af ekstern virksomhed og en kombination af stærk vækst og forsigtig disponering. I virksomhedsregnskabet for 1999 er der nærmere redegjort for opsparingens opståen og sammensætning samt den planlagte anvendelse af opsparingen.

Størrelsen af universitetets opsparing ultimo 1999 har gennem 2000 løbende været drøftet med Forskningsministeriet. Under disse drøftelser blev det tilkendegivet, at universitetets opsparing var for høj, og at et opsparingsniveau på omkring 30 mio. kr. ville være acceptabelt. Selvom der i virksomhedsregnskabet for 1999 forelå en udførlig plan for anvendelsen af opsparingen som angav, at de opsparede midler ville blive anvendt i perioden 2000 - 2003, blev Aalborg Universitet ved FFL2001- som det eneste universitet - pålagt betydelige bevillingsreduktioner, hvoraf en del har permanent karakter. På den baggrund har universitetet følt sig nødsaget til at fremrykke anvendelsen af størstedelen af opsparingen til 2000.

Forbruget af opsparingen vedrører følgende formål

Udgifterne til aktivitetsudvidelser skyldes:

De øvrige aktivitetsudvidelser dækker bl.a. over udgifter til nyansættelse af personale som følge af oprettelse af nye uddannelser og etablering af nye forskningscentre. Der er i 2000 opslået 88 nye videnskabelige stillinger, hvoraf 39 er besat og 31 er under bedømmelse. Udgifterne til disse stillinger vil først slå fuldt igennem i 2001 og 2002. Tilsvarende gælder afledte udgifter til TAP-stillinger. Afledte udgifter til etablering af arbejdspladser, herunder inventar, edb- og laboratorieudstyr, er afholdt i 2000.

Udgifterne til kvalitetsforbedringer skyldes:

Investeringen i nedbringelse af de fremtidige driftsudgifter vedrører:

Til køb af kopieringsudstyr skal bemærkes, at det drejer sig om overtagelse og supplering af hidtil leaset udstyr. Der kan i den forbindelse henvises til Rigsrevisionens bemærkninger om aftaler om leasing af fotokopiudstyr, der ved Forskningsministeriets skrivelse af 6. oktober 1998 fremsendtes med henblik på indhentning af bemærkninger til brug ved bevillingskontrollen for finansåret 1997.

Udmøntningen af overenskomstmæssige lønforbedringer har i 2000 været fremrykket fra 1. kvartal 2001 til 4. kvartal 2000. I 2000 medfører dette en merudgift på 4,4 mio. kr. mod en tilsvarende besparelse i 2001.

I tabel 7.3 vises årets resultat fordelt på hovedformål.

Note: Udgifterne og indtægterne i hovedformålsoversigten og driftsregnskaberne på hovedformål er ikke direkte sammenlignelige og kan ikke samlet set ses som udtryk for et "overskudsbegreb". Det skyldes, at bevillingerne inkluderer bidrag til fællesområdet, og at universiteterne frit kan disponere ved anvendelse af bevillingerne (basisforskningsmidler og uddannelsestaxametre) under et.

I tabel 7.4 vises årets underskud - opgjort som forskellen mellem nettoudgiftsbevilling og de regnskabsmæssige nettoudgifter - og det akkumulerede overskud, der søges videreført til anvendelse i 2001 og følgende år.

Tabel 7.4: Bevillingsafregning

I tabel 7.5 vises resultatopgørelse og akkumuleret resultat fordelt på underkonti for perioden 1997 - 2000.

Tabel 7.5: Resultatopgørelse og akkumuleret resultat

Med hensyn til resultatet for ordinær virksomhed henvises til bemærkningerne ovenfor om anvendelsen af opsparingen.

Merforbruget på indtægtsdækket virksomhed (underkonto 90) skyldes forbrug af opsparing.

Overskuddet på tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed skyldes projekternes salg af ydelser. Af det akkumulerede resultat på 14,8 mio. kr. vedrører 11,7 mio. kr. feriepenge til ansatte på eksternt finansierede projekter. Beløbet er indgået i tidligere års bevillinger fra forskningsrådene, men kommer først til udbetaling efterhånden som projekterne afsluttes.

Merforbruget på andre tilskudsfinansierede aktiviteter skyldes en tidsmæssig forskydning mellem udgifter og indtægter. Underskuddet vil blive udlignet i 2001.

Indtægtsføringen af tilskud på underkonto 95 (tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed) og underkonto 97 (andre tilskudsfinansierede aktiviteter) sker i henhold til retserhvervelsesprincippet, dvs. i takt med at der afholdes udgifter på de pågældende projekter. Indbetalte tilskud placeres indtil da på en beholdningskonto, som ikke indgår i opgørelsen af indtægterne i driftsregnskabet. Omfanget af disse beholdninger fremgår af tabel 7.6.

Udgifter og bevillingsanvendelse for anlægsprojekter fremgår af tabel 7.7 og 7.8.

Tabel 7.7: Bevillingsafregning for anlægsbevillingen

Note: Summen af den enkelte underkonto og summen af underkonti kan afvige som følge af afrunding

Afvigelsen skyldes, dels at byggeriet jf. Tillægsbevillingsloven for 2000 forventes afsluttet med et mindreforbrug, dels forbrug af videreførte beholdninger.

Afvigelsen skyldes, at renoveringsarbejderne er udskudt som følge af usikkerhed om anvendelsen af bygningen i forbindelse med huslejeordningens indførelse.

Angående korrektionen se bemærkningerne til underkonto 70. Andre byggearbejder.

Angående korrektionen se bemærkningerne til underkonto 70. Andre byggearbejder.

Afvigelsen skyldes dels forbrug af videreførte beholdninger, dels at pilotprojektet vedrørende projektweb foreløbig er blevet udskudt, dels som følge af de væsentlige ændringer af datastrukturen i systemerne som følge af huslejeordningens indførelse.

Som følge af indførelsen af huslejeordningen pr. 1/1 2001 er en række byggesager overført til § 19.31.02. Byggedirektoratet jf. FL 2001. Som en konsekvens af huslejeordningens lånefinansiering, i forbindelse med ny-, om- og tilbygninger, bortfalder videreførselsbeløbene for disse sager, hvorfor de i forbindelse med bevillingsafregningen er flyttet til underkonto 70. Andre byggearbejder.

Til brug for beregningen af statuskontiene for år 2000 er der taget udgangspunkt i regnskabet for periode 13. For bygningerne er der i 2000 sket en værditilskrivning svarende til de værdiforøgende anlægsaktiviteter i 2000. Endvidere er der gennemført en lineær afskrivning svarende til 2,5 % af primo saldoen.